תכנון מס בפרישה

למשרדי הגיע אדם בן 67,  בעל חברה משפחתית ( אב המשפחה )

הסיבה כאשר לא קיבל תשובות מספקות מרואה החשבון שמלווה את החברה (לדעתי עקב חוסר תשומת לב לחברה ולבעלים )

הלקוח בעל חברה משפחתית בה עובדים : אב, אם, שני ילדיהם ועוד מספרים עובדים .

לאחר פגישה עם הלקוח, ניתוח המבנה של העסק וצרכיו האישיים של בעליו, וההבנה כיצד ניתן להזיז דברים בתוך המבנה הארגוני, ניגשתי לעבודה .

השאלה של הלקוח היתה: האם שווה לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי ופנסיה מחברת הביטוח  ועדיין לעבוד בחברה :

הלקוח מושך מהחברה שכר חודשי של  15,000 ₪ נטו.  

פרוט יותר מדויק של רכיבי השכר:  שכר ברוטו של כ 35,000 ₪ + שווי רכב של  9,000 ₪  כלומר שכר למס של 43,000  ₪  ועוד עלות מעסיק של כ 8,000 ₪  כלומר סה"כ הוצאה חודשית לחברה של  51,000 ₪  

ללקוח יש תוכנית פנסיה והינו זכאי לפנסיה של 8000 ₪ מחברת ביטוח בגיל  67  , כמובן שיכול להשאיר  את תוכנית הפנסיה ולמשוך בגיל  70. במצב זה כאשר משאירים את הפנסיה לגיל 70 יקבל סכום יותר גבוה  מ- 8,000 ₪ . הצפי לפנסיה בגיל  70 הינה  9,000 ₪  

המטרה שלי ביעוץ שהלקוח  ימשיך לקבל את הנטו שלו  כלומר 15,000 ₪ , ושהכנסתו לא תיפגע.

כמובן במקביל לעבודתי שלחתי את הלקוח לסוכן הביטוח שלו על מנת שייתן לו יעוץ לגבי הריסקים שיש לו בביטוח חיים כגון:  מוות. אי כושר עבודה וכולי . על מנת שלא ייפגע בשום אפשרות .

לאחר עיון במסמכים להלן המסקנה:

להגיש בקשה לתביעת קצבת זקנה  יקבל בחודש כ- 2300  נטו .

להגיש תביעה לפנסיה מחברת הביטוח יקבל בחודש - 8000 ₪ . 

עד לנקודה הנ"ל החברה לא מוציאה ולא אגורה אחת וללקוח יש 10,300 ₪ כלומר חסר לו עוד 4700 ₪ להשלמה. (זוכרים? היום יש לו שכר נטו מהחברה של 15,000 ₪ ולשם אנחנו רוצים להגיע).

מצאתי פתרון יצירתי שבו הלקוח יקבל את ה 4,700 ₪ החסרים מהחברה  כאשר העלות לחברה הינה 6,400 ₪ בלבד.

הלקוח ימשיך לקבל 15,000 ₪ נטו  בחודש ( לא ניפגע ברמת השכר נטו לחודש ), ההוצאה לחברה  תהיה 6400 ₪ במקום   51000 ₪  כלומר חסכון חודשי   בסך 44,600 ₪   וחסכון שנתי  535,200 ₪  לחברה.

יכול להיות שהסתכלות כזאת על העסק יכולה להתקיים רק בניתוח חשבונאי מבחוץ. את זה, ועוד נקודות מבט נוספות, אנחנו יודעים לעשות ב"הדור הבא".

חנן אלטר יועץ מס ( סוכן ביטוח )  MA  בלימודי משפט
054-4824695